Как будет рассчитан налог при ПСН (сдача нежилого помещения в аренду)?

Question 1

Сдача в аренду нежилого помещения

У меня в собственности есть нежилое помещение, оформленное на физическое лицо.

Есть ИП зарегестрированное на меня.

Как я могу сдать помещение в аренду?

От Физ лица или от ИП?

Надо ли заключать договор аренды между мною и моим ИП ?

Николай, г. Москва 3 июля 2018 г. 14:06

Консультация юриста онлайн

Ответ на сайте в течении 15 минут

Гурьев Виталий Юрист по жилищному праву · Answer · 2018-07-03T14:11:56+03:000

Здравствуйте, в данном случае если помещение нежилое, можете сдавать его как ИП, в принципе если договор будет «непроводной», то особой разницы нет. Если же все будет официально- то лучше указать в договоре, что сдаете как ИП, поскольку это все-таки будет относиться к предпринимательской деятельности.

Договор между вами и вашим ИП заключать не надо, поскольку ИП — это физ.лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, соответственно вам не надо передавать имущество самому себе.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.05.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.06.2018)Статья 23. Предпринимательская деятельность гражданина

1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Question 2

Сдача нежилого помещения в варенду

Здравствуйте! Зарегистрирован ИП. Уплачиваю ЕНВД по автотранспортным перевозкам и УСНО(6%) разносная торговля. Хочу сдать нежилое помещение в аренду как физ.лицо с уплатой 13%. Можно?

Людмила, г. Уфа 28 ноября 2013 г. 8:19

Answer · 2013-11-28T08:38:54+04:000

Игнатова Екатерина

Юрист общей практики, специалист в сфере ЖК РФ

Можно, только платить 13% от таких доходов.

28 ноября 2013 г. 8:38

Question 3

Налогообложение физического лица на прибыль от сдачи в аренду помещения

Ответьте пожалуйста, если я взяла в аренду коммерческое помещение как физ. лицо, и сдаю его в субаренду самой себе, как юр.лицу, не получая прибыли, будут ли налоги?

То есть, я плачу за аренду 11000 руб., и сдаю в субаренду за 11000 рублей.

Спасибо!

Наталия Ивановна, г. Санкт-Петербург 28 декабря 2014 г. 21:16

Answer · 2014-12-29T00:38:57+03:000

Здравствуйте, Наталия Ивановна!

Вы спрашиваете: «если я взяла в аренду коммерческое помещение как физ. лицо, и сдаю его в субаренду самой себе, как юр.лицу, не получая прибыли, будут ли налоги?»

У Вас будет использование арендуемого помещения в коммерческих целях. Вы не можете заключать сделку сама с собой. Это равнозначно тому, что, имея в собственности нежилое помещение, Вы заключаете сами с собой договор аренды для коммерческих целей. Отличие лишь в том, что у Вас это помещение во временном пользовании (в аренде).

Если Вы возглавляете коммерческое предприятие, нужно от его имени и заключить договор аренды помещения. Никаких налогов при этом платить Вам не придется, поскольку арендная плата будет Вашим расходом, а не доходом.

Question 4

Как правильно оформить договор найма на 1\2 жилья, чтобы у налоговой не возникло вопросов

Квартира в равно долевой собственности с мужем (по 1\2). Я ИП, муж - физ.лицо. Хочу приобрети патент и сдавать по договору 1\2 часть квартиры с согласия мужа. Муж из сдачи в найм жилья доход получать не будет. Фактически ровно 1\2 выделить невозможно.

1.Как правильно оформить договор найма, чтобы у налоговой не возникло вопросов относительно доначисления налогов на долю мужа, а так же не произошло анулирование патента?

2.Можно ли указать просто, что сдается 1\2 часть жилья (например, 40 кв метров из 81 общей площади), без указания конкретных помещений и площади этих помещений?

3. Нужно ли разделять в договоре площадь на жилую и нежилую? и если "да", то как в договоре отражать 1\2 доли?

4. Нужен ли какой-либо документ со стороны мужа? например, согласие? если "да", то достаточно рукописной формы, или нужно нотариальное заверение?

Вероника, г. Москва 7 января 2018 г. 0:09

Спасибо огромное за ответы!

в действительности вся квартира сдаваться не будет, часть будет закрыта.

Правильно ли я поняла, что если я, как ИП, по договору найма сдаю часть площади (например, 69 кв м из 140) и указываю конкретные помещения (гостиная, кухня, с\у, холл), то я вправе приобрести патент. А муж дает согласие на сдачу в аренду, но свою часть площади (3 комнаты) не сдает - т.о. он не имеет доход и не платит налог.

Или все-таки, т.к. юридически у нас не разделена площадь, то налоговая может оспорить наше "деление" квартиры, т.к. по таком делении у мужа нет кухни и санузла? и в этом случае, муж должен будет заплатить 13% с 1\2 дохода?

Как часто у налоговой возникают подобные вопросы? и какие дополнительные документы могу понадобиться? например, нужна ли экспликация помещений? и сверяется ли она с данными БТИ?

8 января 2018 г. 0:31

Эмиль Искендеров Юрист · Answer · 2018-01-07T00:17:18+03:000

Добрый день, Вероника!

1.Как правильно оформить договор найма, чтобы у налоговой не возникло вопросов относительно доначисления налогов на долю мужа, а так же не произошло анулирование патента?
Вероника

Налог начисляется не на долю, а на полученный доход. Поэтому он и называется НДФЛ (налог на доходы физического лица). Если нет дохода — нет налога. Договор найма жилого помещения оформляется в письменной форме. При этом в найм нельзя передать долю, но можно передать все жилое помещение или его часть.

2.Можно ли указать просто, что сдается 1\2 часть жилья (например, 40 кв метров из 81 общей площади), без указания конкретных помещений и площади этих помещений?
Вероника

Нет, передавать в найм долю нельзя. Вы передает в найм конкретную площадь. Соответственно, в договоре должно быть указано, что передается определенное имущество, которое можно измерить.

Гражданский кодекс РФ определяет:

Статья 673. Объект договора найма жилого помещения
1. Объектом договора найма жилого помещения может быть изолированное жилое помещение, пригодное для постоянного проживания (квартира, жилой дом, часть квартиры или жилого дома)...

Жилищный кодекс РФ определяет:

Статья 16. Виды жилых помещений
1. К жилым помещениям относятся:
1) жилой дом, часть жилого дома;
2) квартира, часть квартиры;
3) комната.

3. Нужно ли разделять в договоре площадь на жилую и нежилую? и если «да», то как в договоре отражать 1\2 доли? 4. Нужен ли какой-либо докумен
Вероника

Надо не долю отражать, а обозначить конкретно — что передаете в найм (какое передаете помещение или надо обозначить часть этого помещения)

4. Нужен ли какой-либо документ со стороны мужа? например, согласие? если «да», то достаточно рукописной формы, или нужно нотариальное заверение?
Вероника

Если он не против, то ничего не нужно. Но вообще нужно получать его согласие в силу ст. 247 ГК РФ:

Статья 247. Владение и пользование имуществом, находящимся в долевой собственности
1. Владение и пользование имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляются по соглашению всех ее участников, а при недостижении согласия — в порядке, устанавливаемом судом.